出口企业L不仅是陕西省首屈一指的新能源材料行业生产企业，在该行业内也具有比较显著的优势，生产并出口的产品设备技术含量高、品质优，目标市场为国际中高端市场。在中国信保的支持下，企业不断拓展业务规模和领域，近年来也在布局海外项目，利用自身优势“走出去”。中国信保积极响应“碳达峰 碳中和”战略，助力新能源企业，彰显政策性作用。力争2030年前实现碳达峰、2060年前实现碳中和，是统筹国内国际两个大局作出的重大战略决策，是着力解决资源环境约束突出问题、构建人类命运共同体的庄严承诺。
一、案件描述：
企业L是陕西省知名的新能源材料生产企业，生产的产品主要出口销售至发达国家的中高端市场，买方大多为长期合作客户。企业L系于2016年开始向中国信保投保短期出口信用保险综合保险，案件涉及的保单年度有效期为2019年11月至2020年10月（按货物出运时间计算）。2020年2月至4月，企业L向巴西老买方Q集中出运了多批货物，总价值折合人民币超过5000万元，约定支付方式为10%预付，90%尾款在货物出运后90天支付，买方逾期未支付尾款。中国信保于2020年5月受理企业L的报损申请后，立即委托海外渠道律师协助开展破产债权登记等事宜并顺利登记全部债权。风险发生后企业L考虑到买方为当地规模最大的经销商，通过多次沟通协商尝试解决债务问题，最终分析认为情形较为复杂难以追回欠款，遂于2021年初提出索赔申请，索赔金额折合人民币约4500万元。经中国信保调查审理，于2021年4月出具理赔意见，按照保单约定赔偿比例全额赔付，一次性支付赔款折合人民币约3200万元。
二、案件解读：
受海外第三波新冠肺炎疫情冲击，国际经济形势依旧疲软，贸易环境持续恶化。海外买家破产导致的出口收汇风险无论在数量还是金额上都呈现上升趋势。本案例为一宗典型的买方破产案件，从处理过程来看，对于出口企业来讲有着极为现实的警示及指导意义。
（一）关注买方动态 莫从历史看未来
当今全球贸易形势瞬息变幻，老买家、百年老店、品牌企业早已不是低风险的代名词。交易初期，出口企业通常以品牌效应、企业信誉来筛选交易对象。随着交易的开展，很多出口企业逐渐放松警惕，以历史交易眼光看待后续业务，忽视了因外部环境变化或买方经营策略不当等因素对其造成的不利影响。以本案为例，风险发生时，买方在巴西从业经验、口碑和规模都是具备优势的，但是经营管理中出现了许多问题，导致资金链断裂，最终陷入破产。因此在每次交易过程中，建议出口企业怀着交易初期的谨慎心态关注买方动态，通过加强与买方日常沟通，关注买方人员变动，主动收集买方财务报表、公开新闻、行业信息、定期调取资信报告等方式追踪买方经营情况。期间一旦发现买方存在风险异动信号，应积极核实并及时制定应对措施，最大程度减少不必要的损失。
（二）用好信保工具 过程管理控风险
风险管理不是“头痛医头脚痛医脚”打补丁似的解决问题，尤其是在国际贸易实务中，由于交易流程链长，任何环节出现问题都可能引发损失甚至系统性风险。企业需要通过建立完善的监控预警机制，把控交易各环节的合规操作，才能有效防范及时化解潜在风险。比如出运前应该了解供货商的供货能力、物流公司的承运计划，保障货物出口符合合同约定；商务合同签订和执行中保留完整的文件和记录，为债权确立留存证据；在货物出运后跟踪货物状态和目的港政策，避免突发事件；紧盯应付款持续跟踪收汇，核准应收款项。其中任一环节发生异动时，做出快速预警提示，便于企业及时做出应对决策。而出口信用保险不仅仅是一个损失补偿的工具，它是风险管理的一揽子工具库，其中包含了买方资信评估、风险预警、事前事中事后风险管理、损失赔付及赔后追偿等一系列功能。正所谓“好风凭借力，送我上青云”，建议出口企业可以将信用保险这套成熟的风险管理工具嵌入风险管理体系当中，通过系统的“防”“控”“治”有效完善和提升企业的风控能力。
（三）不惧海外风险 各展所长共减损
许多出口企业在遭遇买方风险后，倾向于自行与买方协商解决。由于信息的不对称或者经验不足，往往错失了减损追偿的最佳时机，甚至扩大了损失金额。比如有的企业因不熟悉目的国法律，错过了破产债权登记的期限；有的企业不熟悉目的港政策，错过了处理货物的最佳时机；有的企业受买方引导，作出了与实际不符的回应或妥协等。根据保险原理，在风险发生时，保险人和被保险人有共同协作、避免损失扩大的义务，而中国信保在海外减损追偿方面具有丰富的实战经验和专业的人才队伍，对风险处置和应对有着更为明显的优势，出口企业可以充分利用这一优势资源，一旦风险发生，在第一时间联系中国信保，双方通力配合，有针对性地开展债权确立工作，实现有效减损控损。
对于单笔赔付金额巨大的破产案件，中国信保采取“债权登记+赔偿损失+债务重组”风险处置组合拳模式，全方位保障企业权益，体现中国信保应对和化解风险的专业性。本案中出口企业L在应收汇日前，通过中国信保的预警系统提示，发现买方破产风险信息，经核实后确认损失发生，从而能够及时委托律师进行债权登记；由于企业不具备在巴西处理破产事宜能力，故委托中国信保海外渠道律师，及时完成债权登记程序，获得破产管理人对债权的全额确认；企业L遭遇买方突发破产，导致大额资金占压，中国信保的及时赔付，切实解决了企业经营中的实际困难；在案件赔付之后，中国信保牵头几家债权人，协调债务重组方案，仍在争取最佳的追偿效果。企业L与中国信保携手，既是合作共进，更是服务高水平开放、履行职能使命的体现。（李栋）
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